据深度数科集团票据报告获悉，2025年4月2日，中国支付清算协会印发《商业汇票承兑/贴现业务真实交易材料审查指引 (试行)》（简称 “《指引》”），并将于7月1日起施行。这一《指引》对票据行业意义重大，尤其是在票据交易审查方面，正逐步从 “材料审核” 迈向 “数据验证”。
一、出台背景
实体企业贴现时，常因银行手续繁琐、审批慢而困扰，中小微企业尤甚。同时，票据市场发展中出现交易背景不实、资金空转套利等乱象，如虚构合同、虚开发票等。《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》虽已扩大票据应用场景表述，但部分银行仍局限于旧有商品交易关系。在此背景下，《指引》应运而生，助力支付清算协会会员单位优化审核机制，提升服务实体经济质效。
二、核心条款解读
审查原则：“真实交易” 涵盖贸易、劳务、工程等多领域的交易关系和债权债务关系。审查秉持 “真实性、实质性、合理性” 原则，其中 “合理性” 要求银行审视客户交易行为是否与其认知相符，例如小微企业提供巨额交易材料时需考量其合理性。
认定标准及材料要求：真实交易认定不局限于合同和发票。事实合同关系认定方面，无书面合同的，订货单、送货单等可作证明；事实结算关系认定时，无发票的，收据、结算单等能替代。集团内部票据统一管理时，贴现申请人可提供前手与再前手交易材料及情况说明。同时，鼓励用数字化手段防范发票重复使用，电子发票无需硬性签注，而承兑行与贴现行为同一会员单位且持票人为票面收款人的票据，贴现交易背景资料可用承兑资料替代。此外，对普惠小微、科创等政策支持企业，鼓励简化交易背景材料。
审查方式及要求：审查方式多样，有人工审查纸质材料、线上审查电子影像材料，以及连接数据系统自动核查等，鼓励运用大数据智能审查提升效率。对于真实交易材料后补时限，按合同约定，无约定则原则上业务到期前补齐。能获取国家税务数据进行发票信息数字化识别的会员单位，无需企业提供发票纸质复印件或影像件。
三、执行建议
会员单位银行应依据《指引》优化审查方式，从人工转向电子化 “智能” 审查，提升服务质效。《指引》的成功推行需要监管机构、行业协会、银行及企业协同努力。它标志着票据市场从 “规模扩张” 向 “质效提升” 转变，未来，随着政策优化和数字化深化，票据业务有望实现 “降本、增效、控险”，为实体经济注入活力。
深度数科集团票据千问专栏围绕科普、创新、政策等为票据市场生态建设者持续提供信息参考。未来，深度数科将持续深耕票据场景数字化应用，发挥票据服务行业带头作用，为企业发展提供更强大的科技助力。
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